Ссудосберегательные товарищества — так называются союзы лиц, основываемые на начале взаимной ответственности, с той целью, чтобы из денежных капиталов, приобретенных путем сбережений членов и иными средствами, оказывать участникам краткосрочный кредит. Эти товарищества организуются лицами, не обладающими капиталами, например ремесленниками, крестьянами, мелкими торговцами; путем соединения в товарищество они увеличивают доверие к ним капиталистов и тем облегчают возможность пользоваться кредитом. Потребность в последнем среди мелких производителей особенно велика, так как с одной стороны они обыкновенно испытывают недостаток в оборотных средствах для ведения производства, а с другой — банковый кредит для них по большей части закрыт, вследствие невозможности выполнить требуемые коммерческими банками условия. Отсюда возникает движение в пользу организации особых учреждений мелкого кредита — ссудосберегательных и кредитных товариществ. Начало этому движению было положено в Германии. С 1848 г. возникли в нескольких городах Германии ссудные товарищества, получившие средства от филантропов и общин в виде дара или беспроцентных ссуд. Значение их, вследствие благотворительного их характера, было ничтожно. Дело развития мелкого кредита на товарищеских началах было поставлено на твердую почву известным общественным деятелем Шульце-Деличем, который, наряду с сырьевым товариществом и кассой взаимопомощи на случай болезни и смерти, основал в городе Деличе ссудосберегательное товарищество (Vorschussverein). Вскоре после этого другой деятель, Райфейзен (см.), организовал ряд кредитных товариществ, имевших ту же цель, но иную организацию. Главные черты ссудосберегательных кредитных товариществ сводятся к следующему. Лица, нуждающиеся в кредите, образуют союз, по обязательствам которого все члены отвечают солидарно друг за друга. Эта ответственность бывает или неограниченная, когда распространяется на все имущество всех членов, или ограниченная. В состав товарищества могут вступать новые лица, по избранию правления или общего собрания. Товарищество должно иметь основной капитал, образуемый путем взноса членами особых паев или иным способом. Кроме того, нужные для оборотов капиталы приобретаются путем займов у посторонних лиц или в банках, а также вкладами членов и посторонних. Из создавшихся таким образом средств выдаются членам товарищества (и только им) ссуды, по большей части краткосрочные. Из получаемых от кредитования членов доходов (т. е. уплачиваемых процентов) покрываются расходы по управлению и платежи по сделанным товариществом займам и по вкладам и отделяется известная доля в запасный капитал (создаваемый на случай покрытия убытков по операциям товарищества), а остаток распределяется между членами в качестве дивиденда. Управление делами товарищества находится в руках правления, наблюдательного совета и общего собрания членов. Правление ведет все дела и счетоводство, выдает ссуды, получает платежи и пр. Наблюдательный совет контролирует ведение дел правлением, целость денежных сумм и вообще следит за правильностью и успешностью деятельности товарищества. Высшая власть принадлежит общему собранию членов. Оно рассматривает отчет правления и утверждает его, решает вопросы внутреннего распорядка деятельности и другие, предоставленные ему уставом (например, определение величины паев, размера процентов, взимаемого при займах членов, размера дивиденда и пр.), избирает должностных лиц правления и совета (см. Райфейзен). Важное различие двух типов касается продолжительности оказываемого кредита: в первом типе (шульце-деличевском) наибольший срок установлен в 9 месяцев, сообразно краткосрочности кредита, которым пользуется само товарищество; во втором этот срок удлиняется до 5 и даже в некоторых случаях до 10 лет, ввиду невозможности для должника, в случае затраты занятых денег на приобретение основного капитала (строений, орудий, скота и пр.), вернуть полученную ссуду в короткий срок; в этих случаях допускается частичное погашение займа. Впрочем, в райфейзеновских товариществах установлено правило, что уплата займа может быть потребована во всякий момент через 14 недель после предъявления требования, чем в значительной степени ослабляется значение долгосрочного кредита. Получаемый остаток доходов, после покрытия всех расходов, распределяется в шульце-деличевских товариществах между членами пропорционально их паям, а в райфейзеновских употребляется на общественные и общеполезные цели. Наконец, в первых товариществах члены правления получают определенное общим собранием вознаграждение, а во вторых участие в правлении имеет почетный характер и потому не оплачивается жалованьем, но зато имеется платный бухгалтер. С целью распространения сведений о товариществах и объединения их деятельности, Шульце-Делич созвал в 1859 г. собрание представителей этих товариществ, на котором было решено устроить центральное бюро. Из этого бюро вырос в 1864 г. «Всеобщий союз германских промышленных и хозяйственных товариществ»; в нем получили объединение ссудосберегательные товарищества шульце-деличевского типа. Во главе «Всеобщего союза» стоят избираемые общим собранием представителей товариществ председатель и бюро; ежегодно происходят общие съезды для обсуждения вопросов, касающихся всех товариществ; решения съездов, однако, не обязательны для товариществ. Всеобщий союз в свою очередь распадается на 33 местных союза, по отдельным местностям и по характеру деятельности; эти союзы собирают представителей на местные съезды. Аналогично объединились и кредитные товарищества райфейзеновского типа в Нейвидский союз. Оба эти союза, а равно несколько других местных союзов, объединяющих кредитные товарищества Вюртемберга, Саксонии, Баварии, Вестфалии и Рейнской провинции, служат также центральными банками для своих членов-акционеров; они принимают свободные средства от одних товариществ в качестве вкладов и выдают ссуды тем, которые нуждаются в оборотном капитале. Оборот «Всеобщего союза» составлял в 1893 г. 99 млн. марок, оборот Нейвидского союза в 1894 г. — 24,2 млн. марок, оборот Вюртембергского союза — 61,3 млн. марок, Баварского — 60,4 млн. марок, Вестфальского — 19,8 млн. марок. В 1895 г. прусское правительство учредило центральную кассу для кредитных товариществ, ассигновав на нее капитал в 20 млн. марок; кроме того, кассе предоставлено принимать вклады и делать займы. Это банковое учреждение имеет государственный характер; управление его состоит из государственных чиновников, но при нем существует совещательный орган из лиц, прикосновенных к делу мелкого народного кредита. Задача кассы — регулировать движение капиталов в области мелкого кредита, собирать свободные капиталы и направлять их в те товарищества, которые нуждаются в средствах. Размер кредита, оказанного этой кассой, достигает 160 миллионов марок. К 1 апреля 1899 г. в Германии числилось 10850 ссудосберегательных и кредитных товариществ (против 10259 в 1898 г.), в том числе 9771 с неограниченной ответственностью членов; из этих товариществ около половины принадлежит к райфейзеновскому типу. Число членов в этих учреждениях превысило 1 миллион человек, а сумма оказанного кредита за последний отчетный год (1898—99) равнялась 2 с лишком миллиардам марок. Более подробные данные об операциях доставили всего 962 товарищества шульце-деличевского типа: они выдали в течение года по ссудной операции 689 млн. марок, по учетной операции 526 млн., по ипотечной 20 млн., по текущим счетам 792 млн. марок. Наибольший процент членов в этих товариществах приходится на земледельцев (около ⅓), затем следуют ремесленники (¼), торговцы, рантье и пр.
В других странах кредитные товарищества были устраиваемы по образцу Германии, но нигде не достигли такого же распространения. В Австрии зачатки мелких кредитных учреждений на началах взаимности относятся еще к пятидесятым годам, но лишь пример Германии дал более значительный толчок развитию кредитных и ссудосберегательных товариществ по планам Райфейзена и Шульце-Делича. Те и другие были, затем, объединены в союзы. В 1893 г. в Австрии было 2029 зарегистрированных (в официальные списки) кредитных товариществ и 89 незарегистрированных; число членов товариществ первого рода достигало 718848, их паевые взносы — 35 млн. флоринов, резервный капитал — 18,5 млн. флоринов; сумма оказанного кредита равнялась 335 млн. флоринов. В Галиции было в 1895 г. 366 кредитных товариществ; в 347 из них членов было 251600 (1/2 земледельцы), паевые взносы составляли 7,5 млн. флоринов, резервный фонд — 2,2 млн., сумма оказанного кредита — 42,8 млн. флоринов. В Венгрии считалось к концу 90-х годов 750 кредитных товариществ, с 297816 членами и основным капиталом в 40 млн. марок. В Италии движение в пользу народного кредита началось в 60-х годах, когда Луццати, изучив шульце-деличевские товарищества, перенес их идею на итальянскую почву. Первым учреждением этого рода был «Народный банк» в Лоди, основанный в 1864 г. Число подобных народных банков стало быстро возрастать и превысило в настоящее время цифру 720, с капиталом около 120 млн. лир; почти все они объединены в союз, правление которого находится в Риме. Кроме банков шульце-деличевского типа, в Италии существуют многочисленные сельские кассы и товарищества райфейзеновского образца, возрастающие в числе с каждым годом (около 1000). В Бельгии кредитные товарищества, взявшие за образец шульце-деличевские ассоциации, стали основываться с шестидесятых годов; в 1893 г. их было 24, число членов около 14000, сумма оказанного кредита около 30 млн. франков, они тоже объединены в союз. По имеющимся более подробным материалам, 20 товариществ имеют 11660 членов, паевой капитал в 2,3 млн. франков, капитал от посторонних лиц (займы и вклады) в 10,2 млн. Во Франции ссудосберегательные товарищества развивались до последнего времени довольно слабо. В 1894 г. был издан закон с целью содействовать распространению сельских кредитных товариществ наподобие шульце-деличевских, но результаты его пока еще незаметны. Больше влияния на развитие народного кредита оказывают сельскохозяйственные синдикаты (см.). В 1898 г. во Франции насчитывалось 586 кредитных касс и 23 народных банка.
В России первая попытка организовать мелкий народный кредит относится к 1865 г., когда С. Ф. Лугинин основал первое ссудосберегательное товарищество по шульце-деличевскому типу в Рождественской волости Ветлужского уезда Костромской губернии. В 1867 г. министру финансов было предоставлено разрешать, по соглашению с министром внутренних дел, открытие товариществ, имеющих задачей мелкий краткосрочный кредит. Вслед за тем вопрос о народном кредите был поднят, в 1868 г., в новгородском земстве (ассигновавшем 10000 руб. на выдачу открываемым товариществам ссуд) и в петербургском обществе сельского хозяйства (1870 г.) и получил твердую опору в основанном московским обществом сельского хозяйства комитете о сельских ссудосберегательных и промышленных товариществах (1871 г.). С 1872 г. при комитете открыто петербургское отделение, к которому главным образом и перешла руководящая и направляющая деятельность по народному мелкому кредиту. Особая комиссия при московском обществе сельского хозяйства выработала в 1871 г. образцовый устав, который был одобрен министерством финансов. Задача ссудосберегательных товариществ, согласно этому нормальному уставу — дать оборотный капитал для лиц, занимающихся земледелием и промыслами. В члены их могут быть принимаемы лица обоего пола и всех сословий, а равно артели, по избранию общего собрания членов или совета. Каждый член должен внести в товарищество один пай, размер которого не должен вообще превышать 50 руб. и который может быть уплачен по частям. Кроме паевого капитала, товарищества приобретают средства от посторонних лиц в форме вкладов и займов, в обеспечение которых устанавливается круговая неограниченная ответственность членов; при этом заемный капитал не должен превышать десятикратной суммы собственного капитала. Из прибылей отчисляется не менее 5% для образования запасного капитала, служащего фондом для покрытия могущих произойти убытков. Сообразно установленной величине пая выдаются членам ссуды, которые не могут превышать полуторного размера пая — без поручительства других членов, и тройного его размера — с поручительством. Срок ссуды не может превышать 9 месяцев. Ведение всех дел находится в руках правления, совета и общего собрания. Первое ведет текущие дела и отчетность, совету принадлежит наблюдательная и контрольная функция, а общее собрание выбирает должностных лиц, утверждает отчеты правления и решает вопросы, имеющие общий характер или превышающие компетенцию правления. Кроме изложенного образцового устава, кредитной канцелярией министерства финансов был выработан другой, отличие которого заключается во введении ограниченной ответственности членов товарищества в размере 10-кратной суммы пая; в случае поручительства одного члена за другого, размер дозволяемой ссуды уменьшается для первого на сумму поручительства; размер ссуды и поручительства зависит от величины фактически сделанного паевого взноса. За семидесятые годы число товариществ значительно возросло; в основании их принимали деятельное участие земства, частные лица и государственный банк, открывавший кредит новым товариществам. Далеко не все учрежденные товарищества с успехом развивали свою деятельность; целый ряд их через несколько лет пришел в упадок и должен был даже ликвидировать свои дела. Причиной этому служили прежде всего недостатки личного состава правлений; иногда во главе товариществ оказывались люди недостаточно опытные и сведущие; бывали случаи прямой недобросовестности и злоупотреблений. Наилучших результатов достигали те товарищества, в которых участвовали местные интеллигентные силы, руководившие новым делом. Другой причиной неуспеха являлась неуплата членами в срок своих долгов; так как 9-месячный кредит оказывался по большей части слишком краткосрочным, то производилась отсрочка уплаты, переписка обязательств, принимавшая подчас систематический характер; при таких условиях происходили серьезные затруднения в случае необходимости возвращать чужие капиталы, взятые для оборота. Несмотря на единичные случаи закрытия и ликвидации ссудосберегательных товариществ, число их росло и достигло такой величины, что среди деятелей стала ощущаться потребность съехаться и поделиться накопившимся опытом. С этой целью было организовано несколько местных съездов деятелей ссудосберегательных товариществ: в Пскове (1875), в Москве (1876), в Смоленске (1877) и в Пскове (1879). После периода оживления, к концу 80-х гг. замечается в области мелкого кредита некоторый упадок энергии и остановка в развитии. С последним десятилетием затрудненное положение русского крестьянства снова привлекает внимание общества и правительства к делу народного кредита, и снова замечается оживление по части устройства новых ссудосберегательных товариществ и выработки лучших типов мелкого кредита. С целью облегчения сельского населения в образовании основного капитала, министерство финансов выработало в 1896 г. проект образцового устава кредитных товариществ, принятие которого со стороны учредителей товарищества давало ему право на долгосрочную ссуду от государственного банка. Отличия этого проекта от прежних ссудосберегательных товариществ сводятся к следующему: 1) кроме кредитных операций — приема вкладов, заключения займов и выдачи ссуд членам, — допускается операция посредничества при покупке предметов, необходимых для хозяйства членов, и при продаже произведений их труда; 2) кроме ссуд членам по личному доверию и по поручительству, допускаются ссуды под заклад движимости или залог недвижимости; 3) ответственность членов по обязательствам товарищества ограничивается двойной суммой открытого кредита; 4) основным капиталом является сумма, выданная из государственного банка; эта сумма может быть востребована обратно через 5 лет после открытия товарищества, если дела последнего не получат достаточного развития; в обыкновенных случаях этот капитал по истечении 5 лет должен быть постепенно уплачиваем банку суммами, равными ежегодно половине отчисляемого в запасный капитал; по этому капиталу члены товарищества несут полную, неограниченную круговую ответственность перед банком; 5) ссуды членам допускаются и долгосрочные, от 1 до 5 лет; 6) сумма открываемого членам кредита определяется правлением по соображению с состоятельностью и личными свойствами каждого; 7) кроме обычного контроля со стороны наблюдательного совета и общего собрания, устанавливается надзор за товариществом со стороны особого инспектора, состоящего при отделении государственного банка; инспектор производит ревизии и наблюдает за исполнением закона и устава.
По последнему, 23-му отчету комитета о ссудосберегательных и промышленных товариществах, с 1865 по 1897 г. было утверждено всего 1558 уставов ссудосберегательных товариществ; из них не осуществилось 207 товариществ, 1 преобразовано в общество взаимного кредита, 633 закрылись, не имеется сведений о 13. В 609 товариществах числилось членов 212734, поступило вновь 21165, выбыло 16758. Паевой капитал в 624 товариществах составлял в начале 1896 г. 6498985 руб., поступило 808146 руб., возвращено 619698 руб., к 1897 г. оставалось 6687433 руб., в среднем на 1 товарищество по 10546 руб.; членов с полными паями — 25% общего числа. Запасный капитал равнялся к началу года в 634 товариществах 1856583 руб., вновь поступило 160288 руб., израсходовано 26715 руб.; к 1897 г. осталось 1990156 руб. Прибыль чистая к концу года составляла в 577 товариществах 846806 руб., убыток в 53 товариществах — 22990 руб. Из суммы прибыли в 803930 руб.: 121046 руб. отнесено в запасный и разные капиталы, 430328 руб. — в прибыль на паи, 57846 руб. — на вознаграждение управления; на неуплаченные проценты по вкладам и займам — 94284 руб., на пожертвования — 15649 руб., на погашение безнадежных ссуд — 39548 руб., отнесено к прибыли будущего года 31509 руб., 5%-й государственный сбор — 12546 руб., мелочные расходы — 1068 руб. Вкладов было к началу года 8158166 руб., поступило вновь 5085242 руб., возвращено 4405116 руб.; к 1897 г. оставалось 8838292 руб. Займов первоначальных было 113272 руб., к концу года 123262 руб., последующих в начале года оставалось 4702679 руб., поступило вновь 5061331 руб., уплачено 5069068 руб., к концу года было 4694942 руб., в том числе от государственного банка 575221 руб., от земства 51583 руб., от разных учреждений 289731 руб., от частных лиц 3200862 руб., прочих 577545 руб. Ссуд членам состояло к началу года на 18982900 руб., выдано в 1890 г. 31,76 млн. (в среднем на 1 члена 150 руб. 90 коп.), уплачено 31,09 млн. К 1 января 1899 г. существовало 634 ссудосберегательных товарищества с 228521 членами и 11 кредитных товариществ (кроме того, имелось 488 сельских банков). Паевых взносов имелось в ссудосберегательных товариществах к 1899 г. 7,47 млн. руб., вкладов 13,68 млн. руб., займов на 4,49 млн. руб., запасного капитала 2,22 млн. руб. Выдано ссуд в течение последнего года на 22,6 млн. руб., получено прибыли 742739 руб. С целью объединения деятельности ссудосберегательных товариществ, в начале 1898 г. был созван в Москве московским обществом сельского хозяйства первый всероссийский съезд представителей ссудосберегательных товариществ, собравший около 300 лиц.
Литература. Schulze-Delitsch, «Vorschuss- und Kreditvereine» (1875, последнее издание 1897); Raiffeisen, «Die Darlehnskassen» (1883); Crüger, «Erwerbs- und Wirtschaftsgenossenschaften» (1892); Courtois, «Banques populaires» (1890); Jäger, «Der ländliche Personalkredit» (1893); Fricke, «Die Spar- und Darlehnskassen» (1895); Parisius, «Kreditgenossenschaften» (1895); Осипов, «Опыт статистического исследования о деятельности ссудосберегательных товариществ» (1887); «Листок спб. отделения комитета о ссудосберегательных товариществах» (1881—87); «Сообщения спб. отделения комитета о ссудосберегательных товариществах» (с 1890-х); «Отчеты комитета о ссудосберегательных товариществах»; Копыткин, «Бурегское и Николаевское ссудосберегательные товарищества» (две брошюры); Соколовский, «Ссудосберегательные товарищества в России по отзывам литературы»; Соколовский, «Деятельность земства по устройству ссудосберегательных товариществ»; Васильчиков и Яковлев, «Мелкий земельный кредит в России»; Яковенко, «Миргородское ссудосберегательное товарищество по местному исследованию». См. также указания на литературу к ст. Райфейзен.