Федеральный закон от 01.04.2020 № 73-ФЗ

Федеральный закон Российской Федерации от 1 апреля 2020 г. № 73-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28-1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации»

Дата создания: 1 апреля 2020 года. Источник: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202004010034

Российская Федерация

Федеральный закон

О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28-1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации

Принят Государственной Думой19 марта 2020 года

Одобрен Советом Федерации25 марта 2020 года

Статья 1

Внести в Уголовный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954; 1998, N 26, ст. 3012; 2003, N 50, ст. 4848; 2009, N 45, ст. 5263; N 52, ст. 6453; 2010, N 1, ст. 4; N 15, ст. 1756; 2011, N 11, ст. 1495; N 50, ст. 7362; 2013, N 26, ст. 3207; 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 27, ст. 4258; 2017, N 31, ст. 4799; 2018, N 9, ст. 1292; N 53, ст. 8459; 2019, N 14, ст. 1459; N 22, ст. 2668; N 52, ст. 7818) следующие изменения:

1) в части второй статьи 76.1 слова «частями первой и первой.1 статьи 193» заменить словами «частью первой статьи 193»;

2) в статье 193:

а) в абзаце первом части первой слова «права на них, -» заменить словами «права на них, совершенные лицом, подвергнутым административному наказанию за деяния, предусмотренные частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, -»;

б) часть первую.1 признать утратившей силу;

в) в части второй:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"2. Нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, совершенные: ";

пункт «б» изложить в следующей редакции:

«б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;»;

г) в примечании слова «превышает девять миллионов рублей, а в особо крупном размере — сорок пять миллионов рублей» заменить словами «превышает сто миллионов рублей, а в особо крупном размере — сто пятьдесят миллионов рублей»;

3) пункт 2 примечаний к статье 198 изложить в следующей редакции:

«2. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд два миллиона семьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.»;

4) пункт 1 примечаний к статье 199 изложить в следующей редакции:

«1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.»;

5) пункт 1 примечаний к статье 199.1 изложить в следующей редакции:

«1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.»;

6) пункт 1 примечаний к статье 199.3 изложить в следующей редакции:

«1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд девять миллионов рублей.»;

7) пункт 1 примечаний к статье 199.4 изложить в следующей редакции:

«1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд шесть миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд тридцать миллионов рублей.»;

8) примечание к статье 210 изложить в следующей редакции:

«Примечания. 1. Учредители, участники, руководители, члены органов управления и работники организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, и (или) руководители, работники ее структурного подразделения не подлежат уголовной ответственности по настоящей статье только в силу организационно-штатной структуры организации и (или) ее структурного подразделения и совершения какого-либо преступления в связи с осуществлением ими полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, за исключением случая, когда эти организация и (или) ее структурное подразделение были заведомо созданы для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений.

2. Лицо, совершившее хотя бы одно из преступлений, предусмотренных настоящей статьей, добровольно прекратившее участие в преступном сообществе (преступной организации) или входящем в него (нее) структурном подразделении либо сообщившее о готовящемся собрании организаторов, руководителей (лидеров) или иных представителей преступных сообществ (преступных организаций) и (или) организованных групп и активно способствовавшее раскрытию или пресечению деятельности преступного сообщества (преступной организации) или входящего в него (нее) структурного подразделения и (или) раскрытию и (или) пресечению преступлений, совершенных преступным сообществом (преступной организацией) или входящим в него (нее) структурным подразделением, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления.»

Статья 2

В части третьей статьи 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 52, ст. 4921; 2010, N 1, ст. 4; 2011, N 50, ст. 7362; 2014, N 43, ст. 5792; 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 27, ст. 4258; 2017, N 31, ст. 4799; 2018, N 53, ст. 8459; 2019, N 52, ст. 7818) слова «193 частями первой и первой.1» заменить словами «193 частью первой».

Президент
Российской Федерации
В. Путин

Москва, Кремль
1 апреля 2020 года
№73-ФЗ

Заключение Правового управления Совета Федерации (выдержка)

Проект названного Федерального закона внесен Президентом Российской Федерации 26 декабря 2019 года (№ 871811-7). Федеральным законом вносятся изменения в часть первую статьи 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ), в соответствии с которыми нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении или о возврате денежных средств, совершенное в крупном размере, будет признаваться уголовно наказуемым деянием только в случае, если оно совершено лицом, подвергнутым административному наказанию за деяния, предусмотренные частью 5² статьи 15.25 («Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования») Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В примечание к статье 193 УК РФ вносятся изменения в части увеличения порогового значения сумм денежных средств крупного (с девяти миллионов рублей до ста миллионов рублей) и особо крупного (с сорока пяти миллионов рублей до ста пятидесяти миллионов рублей) размеров, являющихся обязательными признаками данного преступления.

Кроме того, изменения вносятся в примечания к статьям 198, 199, 199¹, 199³ и 199⁴ УК РФ в части определения крупного и особо крупного размеров неуплаченных налогов, иных обязательных платежей.

В примечание к статье 210 УК РФ вносятся изменения, предусматривающие, что учредители, участники, руководители, члены органов управления и работники организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, и (или) руководители, работники ее структурного подразделения не подлежат уголовной ответственности только в силу организационно-штатной структуры организации и (или) ее структурного подразделения и совершения какого-либо преступления в связи с осуществлением ими полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением организацией предпринимательской или иной экономической деятельности. Исключение составляют случаи, когда эти организация и (или) ее структурное подразделение были заведомо созданы для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений.

В статью 76¹ УК РФ и статью 28¹ Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации вносятся изменения, касающиеся прекращения уголовного преследования в связи с возмещением ущерба.

Заключение комитета Совета Федерации по экономической политике (выдержка)

Комитет Совета Федерации по экономической политике (далее — комитет) рассмотрел Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 281 Уголовнопроцессуального кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон), принятый Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 19 марта 2020 года (проект № 871811-7 внесен Президентом Российской Федерации), и отмечает следующее. Федеральный закон разработан с целью дальнейшего формирования условий для создания благоприятного делового климата, сокращения рисков ведения предпринимательской деятельности с учетом текущей ситуации в сфере внешнеторговой деятельности.

Федеральным законом вносится изменение в статью 193 Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно которому нарушение требований валютного законодательства о зачислении денежных средств от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента или о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента денежных средств, совершенное в крупном размере, будет признаваться уголовно наказуемым деянием только в случае, если оно совершено лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние. Кроме того, устанавливается повышенная ответственность за данные нарушения, совершенные как группой лиц по предварительному сговору, так и организованной группой. Федеральным законом изменяются примечания к статьям 198—199¹, 199³ и 199⁴ Уголовного кодекса Российской Федерации, которые определяют пороговые значения фиксированных денежных сумм для ряда нарушений, являющихся их обязательными классификационными признаками и позволяющих их отнести к нарушениям в «крупном» и «особо крупном размере», для целей применения мер уголовной ответственности:

— при нарушении валютного законодательства о зачислении денежных средств на счета («в крупном» — от ста миллионов рублей, «в особо крупном размере» — от ста пятидесяти миллионов рублей);

— при уклонении физического лица от уплаты налогов, сборов, страховых взносов в течение трех финансовых лет подряд («в крупном размере» — от двух миллионов семисот тысяч рублей, «в особо крупном размере» — от тринадцати миллионов пятисот тысяч рублей);

— при уклонении организацией от уплаты налогов, сборов, страховых взносов, а также при неисполнении обязанностей налогового агента в течение трех финансовых лет подряд («в крупном размере» — от пятнадцати миллионов рублей, «в особо крупном размере» — от сорока пяти миллионов рублей);

— при уклонении страхователя — физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях в государственный внебюджетный фонд в пределах трех финансовых лет («в крупном размере» — от одного миллиона восьмиста тысяч рублей, «в особо крупном размере» — от девяти миллионов рублей);

— при уклонении страхователя — организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях в государственный внебюджетный фонд в пределах трех финансовых лет («в крупном размере» — от шести миллионов рублей, «в особо крупном размере» — от тридцати миллионов рублей).

Федеральным законом вносится изменение в примечание к статье 210 Уголовного кодекса Российской Федерации («Организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней)»), которым ограничивается применение данной нормы в отношении учредителей, руководителей и работников организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, и (или) руководителей, работников ее структурного подразделения, совершивших преступление в связи с осуществлением ими предпринимательской или иной экономической деятельности.

Также Федеральным законом вносятся корреспондирующие изменения в статью 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. Комитет считает, что изменения, вносимые Федеральным законом, направлены на дальнейшую гуманизацию уголовного законодательства. Федеральный закон будет способствовать снижению рисков ведения предпринимательской деятельности, формированию условий для создания благоприятного делового климата в стране.

Заключение комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам (выдержка)

Комитет рассмотрел Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 281 Уголовнопроцессуального кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон), принятый Государственной Думой 19 марта 2020 года, и отмечает следующее.

Данный Федеральный закон внесен в Государственную Думу Президентом Российской Федерации. Федеральным законом вносятся изменения в часть первую статьи 193 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — Уголовный кодекс), в соответствии с которыми нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о репатриации денежных средств, совершенное в крупном размере, будет признаваться уголовно наказуемым деянием только в случае, если оно совершено лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние.

Устанавливается также равная повышенная ответственность за указанные нарушения, совершенные группой лиц по предварительному сговору и организованной группой. С этой целью предлагается признать утратившей силу часть 1¹ и уточнить редакцию части 2 статьи 193. Корреспондирующие изменения вносятся в статью 76¹ Уголовного кодекса и статью 28¹ Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Федеральным законом внесены изменения в примечание к статье 193 Уголовного кодекса, в соответствии с которыми увеличены суммы нерепатриированных денежных средств в крупном размере (с 9 миллионов до 100 миллионов рублей) и в особо крупном размере (с 45 миллионов до 150 миллионов рублей) для целей применения мер уголовной ответственности к виновным лицам. Также вносятся изменения в примечания к статьям 198—199¹, 199³ и 199⁴ Уголовного кодекса в части, касающейся определения крупного и особо крупного размера неуплаченных (неисчисленных, неудержанных, неперечисленных) налогов, иных обязательных платежей. При этом минимальные пороговые значения указанных платежей установлены в виде твердых денежных сумм, исключена возможность их исчисления в относительных величинах.

Кроме того, в примечание к статье 210 Уголовного кодекса, устанавливающей ответственность за организацию преступного сообщества (преступной организации) либо участие в нем (ней) Федеральным законом внесено изменение, устанавливающее, что учредители, участники, руководители, члены органов управления и работники организации, зарегистрированной в качестве юридического лица, руководители и сотрудники ее структурного подразделения не подлежат уголовной ответственности по этой статье только в силу организационно-штатной структуры организации, ее структурного подразделения и совершения какого-либо преступления в связи с осуществлением ими полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, за исключением случая, когда эти организация и (или) ее структурное подразделение были заведомо созданы для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений.