Закон СССР от 01.03.1991 № 1982-1

Закон СССР от 1 марта 1991 г. № 1982-I «О валютном регулировании^[1]»

Источник: https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&rnd=6413cQ&base=ESU&n=3504

Подлежит опубликованию

Закон СРСР Закон СССР СССР Қонуни СССР Заңы სსრ კავშირის კანონი ССРИ Гануну TSRS Įstatymas

Леӂя Униуний РСС PSRS Likums СССР Закону Конуни СССР ՍՍՀՄ Օրենգ СССР Кануны NSV Liidu Seadus

Закон

Союза Советских Социалистических Республик

О валютном регулировании^[1]

Настоящий Закон определяет общие принципы осуществления валютных операций во внутреннем хозяйственном обороте и международных расчётах СССР, полномочия и функции государственных органов в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами, права и обязанности советских и иностранных граждан и юридических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, направления валютного контроля и ответственность за нарушение валютного законодательства.

Закон исходит из единства валюты, валютной системы и валютной территории СССР, разграничения компетенции СССР и субъектов федерации в сфере валютного регулирования.

Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе используемые понятия означают следующее:

1. «Валютные ценности»:

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги — платёжные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

2. «Валюта СССР» — находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средств в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.

3. «Иностранная валюта» — иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платёжным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчётных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

4. «Резиденты»:

а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

б) юридические лица с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций;

в) советские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

5. «Нерезиденты»:

а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и организаций;

в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

6. «Валютные операции» — операции, связанные с:

а) переходом права собственности на валютные ценности;

б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

«Текущие валютные операции»:

а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчёты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заёмных средств;

б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

в) переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.

«Валютные операции, связанные с движением капитала» включают в себя:

а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;

б) предоставление и получение кредитов;

в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;

г) финансовые операции, исполнение которых через определённый срок предусматривает платёж или переход права собственности на валютные ценности.

Статья 2. Операции с валютой СССР

1. Территория СССР является единой валютной территорией, на которой СССР и субъектами федерации проводится согласованная денежно-кредитная и валютная политика, направленная на укрепление покупательной способности рубля как единственного законного платёжного средства.

2. В отношениях между резидентами валюта СССР принимается без ограничений в оплату любых требований и обязательств.

3. Валюта СССР может быть объектом собственности нерезидентов, если её источником являются средства в иностранной валюте, ввезённые или переведённые в СССР из-за границы и полученные внутри СССР на законном основании.

4. Порядок расчётов в рублях при осуществлении валютных операций, а также любых сделок между юридическими лицами — нерезидентами и открытия ими счетов в валюте СССР в банковских учреждениях устанавливается Государственным банком СССР.

Сделки с использованием в указанных случаях валюты СССР и расчётов в рублях, совершённые в нарушение порядка, установленного Государственным банком СССР, являются недействительными.

5. Счета в валюте СССР в банках СССР могут быть открыты нерезидентам в порядке и на условиях, установленных Государственным банком СССР.

6. Ввоз и пересылка из-за границы в СССР, а также вывоз и пересылка из СССР за границу резидентами и нерезидентами валюты СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных Государственным банком СССР.

Статья 3. Операции в иностранной валюте на территории СССР

Использование иностранной валюты, а также платёжных документов в иностранной валюте при осуществлении расчётов на территории СССР допускается в порядке, установленном Государственным банком СССР.

Статья 4. Курс рубля к иностранной валюте

Текущее регулирование курса рубля к иностранным валютам и определение сферы его обязательного применения осуществляется Государственным банком СССР. Республики участвуют в регулировании курса рубля через своё представительство в Центральном совете Государственного банка СССР.

Статья 5. Валютный рынок СССР

1. Купля-продажа иностранной валюты может осуществляться на внутреннем валютном рынке СССР.

2. Операции на валютном рынке СССР проводятся резидентами через уполномоченные банки СССР по рыночному курсу рубля к иностранным валютам, складывающемуся на основе текущего соотношения спроса и предложения, в форме межбанковских сделок, сделок на валютных биржах и аукционах.

Раздел II. ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ РЕСУРСАМИ

Статья 6. Функции Верховного Совета СССР и Верховных Советов республик в сфере валютных отношений

1. Верховный Совет СССР определяет общие принципы валютной и курсовой политики СССР, принимает законодательные акты по вопросам общесоюзного валютного регулирования и контроля, устанавливает по согласованию с республиками размер союзно-республиканского валютного фонда, лимит внешнего государственного долга СССР и предельный общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи СССР иностранным государствам из союзного бюджета. Определяет полномочия органов государственной власти и управления СССР в сфере валютных отношений.

2. Верховные Советы республик в пределах своей компетенции определяют республиканскую валютную политику в рамках общих принципов валютной политики СССР, обеспечивают соблюдение союзного законодательства и принимают республиканское валютное законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного долга республики и предельный общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи иностранным государствам из республиканского бюджета, распределяют полномочия и функции в управлении валютной сферой внутри республик.

Статья 7. Функции Союзно-республиканского валютного комитета

1. Союзно-республиканский валютный комитет является центральным государственным исполнительным органом управления валютными ресурсами СССР и распоряжается союзно-республиканским валютным фондом.

2. В пределах своей компетенции Союзно-республиканский валютный комитет как коллегиальный орган СССР и республик:

управляет формированием, распределением и использованием валютных ресурсов СССР с учётом общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых интересов;

определяет необходимость привлечения кредитов в пределах установленного Верховным Советом СССР лимита внешнего государственного долга СССР и осуществляет контроль за обеспечением выполнения обязательств по его погашению;

вырабатывает меры, направленные на стимулирование прироста валютных ресурсов СССР.

Статья 8. Функции Государственного банка СССР в валютном регулировании

1. Государственный банк СССР является главным исполнительным органом государственного валютного регулирования и контроля.

2. В пределах своей компетенции Государственный банк СССР как единая система центральных банков республик:

управляет валютными резервами, находящимися на его балансе;

определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты на территории СССР;

проводит все виды валютных операций;

регулирует валютный рынок СССР;

регулирует курс рубля к иностранным валютам;

устанавливает общие правила выдачи и выдаёт лицензии (предоставляет статус уполномоченных банков) коммерческим банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчётов в иностранной валюте по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, и осуществляет контроль за их деятельностью;

устанавливает единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций;

готовит и публикует статистику валютно-финансовых операций СССР по принятым международным стандартам.

3. Центральные банки республик проводят все виды валютных операций и выдают лицензии (предоставляют статус уполномоченных банков) коммерческим банкам и осуществляют контроль за их деятельностью.

4. Банк внешнеэкономической деятельности СССР является уполномоченным банком в силу своего статуса.

5. Государственный банк СССР ведёт и публикует Реестр уполномоченных банков.

При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих функций Государственный банк СССР и центральные банки республик в случаях, предусмотренных банковским законодательством СССР, могут отозвать лицензии на совершение операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчётов в иностранной валюте.

Статья 9. Функции уполномоченных банков в осуществлении валютных операций

1. Уполномоченные банки осуществляют на территории СССР валютные операции в соответствии с лицензией.

2. На уполномоченные банки возлагается функция контроля за соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением ими отчётности о проводимых операциях.

Раздел III. ПОРЯДОК ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ И РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ

Статья 10. Право собственности на валютные ценности

1. Валютные ценности на территории СССР могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

2. Право собственности на валютные ценности на территории СССР гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами собственности.

Статья 11. Формирование и использование союзно-республиканского валютного фонда

1. Союзно-республиканский валютный фонд аккумулирует валютные ресурсы СССР в виде средств в иностранной валюте и иных валютных ценностей в целях поддержания стабильности покупательной способности валюты СССР, удовлетворения потребностей экономики страны с учётом общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых интересов, выполнения обязательств СССР по погашению внешнего долга, обеспечения других нужд социального и экономического развития СССР.

2. Союзно-республиканский валютный фонд формируется за счёт обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР; покупки иностранной валюты через Государственный банк СССР или уполномоченные банки; привлечения валютных средств за рубежом в пределах лимита внешнего государственного долга СССР, установленного Верховным Советом СССР, и других источников.

3. Ресурсы союзно-республиканского валютного фонда направляются на:

стабилизацию курса рубля к иностранной валюте;

погашение кредитов в иностранной валюте, полученных СССР;

продажу и предоставление в кредит средств для платежей за товары и услуги, закупаемые по импорту в централизованном порядке;

предоставление кредитов республикам, местным органам власти, а также уполномоченным банкам для кредитования внешнеэкономической деятельности;

обеспечение внешнеэкономических и других связей СССР с иностранными государствами.

Статья 12. Формирование и использование валютных фондов республик и местных органов власти

1. Валютные фонды республик формируются за счёт обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, за счёт покупки иностранной валюты через центральные банки республик и уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с Союзно-республиканским валютным комитетом, валютных средств за рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.

2. Валютные фонды местных органов власти формируются за счёт валютных фондов республик в порядке и размерах, установленных законодательными актами этих республик, обязательной продажи валюты этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, покупки иностранной валюты через уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с центральными банками республик, на территории которых они расположены, валютных средств за рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.

3. Валютные фонды республик и местных органов власти используются ими самостоятельно на нужды социального и экономического развития.

Статья 13. Формирование и использование валютных средств предприятий и организаций

1. Валютные средства предприятий и организаций формируются за счёт валютной выручки от внешнеэкономической деятельности, покупки валюты на внутреннем валютном рынке СССР, получения средств в форме валютных кредитов, а также в других формах, не противоречащих законодательству СССР и субъектов федерации.

2. Валютные средства предприятий и организаций хранятся на валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и используются ими самостоятельно.

3. Предприятия и организации вправе объединять свои валютные средства на добровольной основе для решения общих задач.

Статья 14. Валютные средства советских и иностранных граждан

Советские и иностранные граждане могут иметь в собственности валютные ценности, ввезённые, переведённые или пересланные в СССР из-за границы, полученные или приобретённые на территории СССР в порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их на счетах или вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещённые законодательством СССР и субъектов федерации.

Раздел IV. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Статья 15. Порядок осуществления валютных операций юридическими лицами — резидентами

1. Юридические лица — резиденты могут самостоятельно использовать принадлежащие им валютные средства на цели производственного и социально-культурного развития их трудовых коллективов и иные цели, не противоречащие законодательству СССР и субъектов федерации.

2. Юридические лица — резиденты производят в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, обязательную продажу валюты из валютной выручки от внешнеэкономической деятельности в союзно-республиканский, республиканский и местный валютные фонды.

Предприятия и организации с участием иностранных инвестиций в размере 30 и более процентов обязательную продажу валюты не производят.

3. Валютная выручка юридических лиц — резидентов от внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках в СССР, если иное не разрешено Государственным банком СССР.

Юридические лица — резиденты могут хранить средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах в иностранных банках при выполнении ими обязательств, предусмотренных в пункте 2 настоящей статьи, в порядке и на условиях, установленных Государственным банком СССР.

Юридические лица — резиденты, имеющие валютные счета за границей, обязаны представлять уполномоченным банкам в определяемом Государственном банком СССР порядке информацию об операциях по этим счетам.

Статья 16. Осуществление валютных операций гражданами-резидентами

1. Ввоз, перевод и пересылка из-за границы в СССР иностранной валюты и иных валютных ценностей резидентами с соблюдением таможенных правил не ограничивается.

2. Средства резидентов в иностранной валюте, в том числе средства, полученные ими на территории СССР в законном порядке, подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках.

3. Средства в иностранной валюте, включая находящиеся на счетах резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или переведены из СССР с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счёта за границу.

4. Открытие резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте за границей, хранение на них валютных средств допускаются на период пребывания резидентов за границей, а в иных случаях — в порядке, установленном Государственным банком СССР.

5. Сделки с валютными ценностями между резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории СССР запрещены, за исключением следующих случаев:

купли-продажи валютных ценностей резидентами на внутреннем валютном рынке СССР через уполномоченные банки;

передачи в дар валютных ценностей государству, фондам, организациям на благотворительные цели;

дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

завещания валютных ценностей и получения их по праву наследования;

приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством СССР и субъектов федерации.

6. Вывоз резидентами иностранной валюты и иных валютных ценностей допускается при соблюдении требований таможенного законодательства СССР.

Статья 17. Порядок осуществления валютных операций на территории СССР юридическими лицами и гражданами-нерезидентами

1. Нерезиденты могут беспрепятственно ввозить, переводить и пересылать из-за границы в СССР, а также вывозить, переводить и пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за границы или приобретены на территории СССР на законном основании.

2. Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведённые или ввезённые в СССР с соблюдением таможенных правил или приобретённые нерезидентами в установленном порядке на территории СССР, подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках и могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за границу или вывозиться из СССР за границу.

3. Нерезиденты могут осуществлять валютные операции, в том числе куплю-продажу валютных ценностей, только через уполномоченные банки.

4. Средства нерезидентов в валюте СССР, полученные в результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту, а выручка от продажи — беспрепятственно переведена или вывезена за границу.

Раздел V. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Статья 18. Цели и направления валютного контроля

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с валютными ценностями.

Основными направлениями контроля является проверка:

соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству и наличия необходимых для них разрешений;

выполнения резидентами обязательств по продаже валюты государству;

обоснованности платежей в иностранной валюте;

полноты и объективности учёта, отчётности и документации по валютным операциям.

Статья 19. Органы государственного валютного контроля

Контроль за правомерностью осуществления валютных операций производится Государственным банком СССР, центральными банками республик и другими уполномоченными государственными органами СССР и субъектов федерации. Уполномоченные банки осуществляют валютный контроль в пределах своей компетенции.

Раздел VI. ОТЧЁТНОСТЬ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Статья 20. Отчётность о валютных операциях

Порядок представления отчётности, её виды, формы и сроки представления определяются Государственным банком СССР. Непредставление отчётности о валютных операциях рассматривается как нарушение валютного законодательства.

Статья 21. Ответственность за нарушение валютного законодательства

За нарушение положений настоящего Закона и другого валютного законодательства виновные несут гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством СССР и субъектов федерации.

Статья 22. Ответственность уполномоченных органов государственного валютного контроля

Уполномоченные органы государственного валютного контроля и их должностные лица, допустившие неправомерные действия в отношении собственников валютных ценностей, несут перед ними ответственность в соответствии с законодательством СССР и субъектов федерации.

Президент Союза Советских
Социалистических Республик
М. Горбачёв

Москва, Кремль
1 марта 1991 года
№ 1982-1

---

1. Порядок введения в действие данного документа регламентируется Постановлением ВС СССР от 1 марта 1991 года № 1983-1 «О введении в действие Закона СССР „О валютном регулировании“» — Примечание редактора Викитеки.