Викитека

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ: различия между версиями

Интерактивная навигация по истории
[досмотренная версия][досмотренная версия]
← Предыдущая правкаСледующая правка →
Содержимое удалено Содержимое добавлено
ВизуальныйВики-текст
Федеральный закон от 03.07.2016 № 285-ФЗ
Федеральные законы от 18.07.2017 № 176-ФЗ, от 28.12.2017 № 427-ФЗ, от 29.12.2017 № 470-ФЗ
Строка 14:
 
{{Начало колонки|width=1000px|align=center}}
<center>(в ред. [[Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ|Федеральных законов от 10.12.2003 № 173-ФЗ]] (ред. 26.07.2006),
 
[[Федеральный закон от 29.06.2004 № 58-ФЗ|от 29.06.2004 № 58-ФЗ]], [[Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ|от 18.07.2005 № 90-ФЗ]], [[Федеральный закон от 26.07.2006 № 131-ФЗ|от 26.07.2006 № 131-ФЗ]],
Строка 34:
[[Федеральный закон от 29.06.2015 № 181-ФЗ|от 29.06.2015 № 181-ФЗ]], [[Федеральный закон от 29.06.2015 № 210-ФЗ|от 29.06.2015 № 210-ФЗ]], [[Федеральный закон от 28.11.2015 № 350-ФЗ|от 28.11.2015 № 350-ФЗ]],
 
[[Федеральный закон от 30.12.2015 № 430-ФЗ|от 30.12.2015 № 430-ФЗ]], [[Федеральный закон от 03.07.2016 № 285-ФЗ|от 03.07.2016 № 285-ФЗ]])</center>, [[Федеральный закон от 18.07.2017 № 176-ФЗ|от 18.07.2017 № 176-ФЗ]],
 
[[Федеральный закон от 28.12.2017 № 427-ФЗ|от 28.12.2017 № 427-ФЗ]], [[Федеральный закон от 29.12.2017 № 470-ФЗ|от 29.12.2017 № 470-ФЗ]])</center>
{{Конец колонки}}
 
Строка 69 ⟶ 71 :
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6}}6) резиденты:
 
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт а}}а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт а}}а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
 
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт б}}б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
Строка 77 ⟶ 79 :
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт г}}г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт в|подпункте «в»]] настоящего пункта;
 
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт д}}д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, и иные официальныепостоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящиесямежправительственных) заорганизациях, пределамииные территорииофициальные представительства Российской Федерации, аи такжепредставительства постоянныефедеральных представительстваорганов Российскойисполнительной Федерациивласти, принаходящиеся межгосударственныхза илипределами межправительственныхтерритории организацияхРоссийской Федерации;
 
{{якорь|Статья 1. Часть 1. Пункт 6. Подпункт е}}е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
Строка 165 ⟶ 167 :
 
{{якорь|Статья 4. Часть 6}}6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.
 
{{якорь|Статья 4. Часть 7}}7. Положения настоящего Федерального закона и иных актов валютного законодательства Российской Федерации, устанавливающие права и обязанности уполномоченных банков и предусматривающие осуществление ими банковских операций со средствами в иностранной валюте, применяются к государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» при осуществлении ею функций, предусмотренных {{Ссылка на ФЗ РФ|17|05|2007|82|О банке развития||твор.}}.
 
== {{якорь|Глава 2}}Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ==
Строка 190 ⟶ 194 :
{{якорь|Статья 9. Часть 1}}1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 1}}1) операций, предусмотренных [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт ж|подпунктами «ж»]] и [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт з|«з»]] [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9|пункта 9]] [[#Статья 1. Часть 1|части 1]] [[#Статья 1|статьи 1]], [[#Статья 9. Часть 2|частями 2]] — [[#Статья 9. Часть 4|4]] настоящей статьи, [[#Статья 12. Часть 6|частьючастями 6]] и [[#Статья 12. Часть 6.1|6.1]] [[#Статья 12|статьи 12]] и [[#Статья 14. Часть 3|частью 3]] [[#Статья 14|статьи 14]] настоящего Федерального закона;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 2}}2) операций, связанных с расчётами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчётами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
Строка 210 ⟶ 214 :
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 10}}10) операций, связанных с расчётами и переводами иностранной валюты при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 11}}11) операций, предусматривающих расчёты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, и иных официальныхпостоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящихсямежправительственных) заорганизациях, пределамииных территорииофициальных представительств Российской Федерации, аи такжепредставительств постоянныхфедеральных представительстворганов Российскойисполнительной Федерациивласти, принаходящихся межгосударственныхза илипределами межправительственныхтерритории организацияхРоссийской Федерации;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 12}}12) переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счёта физического лица — резидента, за исключением случаев, указанных в [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 17|пункте 17]] настоящей части;
Строка 224 ⟶ 228 :
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 17}}17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сёстрами, усыновителями и усыновлёнными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 18}}18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, и иных официальныхпостоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящихсямежправительственных) заорганизациях, пределамииных территорииофициальных представительств Российской Федерации, аи такжепредставительств нафедеральных счетаорганов постоянныхисполнительной представительстввласти, Российскойнаходящихся Федерацииза припределами межгосударственныхтерритории илиРоссийской межправительственных организацияхФедерации, со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 19}}19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведённой в соответствии с [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|пунктом 18]] настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|пункте 18]] настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, и иных официальныхпостоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящихсямежправительственных) заорганизациях, пределамииных территорииофициальных представительств Российской Федерации, аи такжепредставительств софедеральных счетоворганов постоянныхисполнительной представительстввласти, Российскойнаходящихся Федерацииза припределами межгосударственныхтерритории илиРоссийской межправительственных организацияхФедерации;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 20}}20) операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального, коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в том числе внесённого в имущественный пул, в соответствии с {{Ссылка на ФЗ РФ|07|02|2011|7|О клиринге и, клиринговой деятельности и центральном контрагенте||твор.}} (далее — Федеральный закон «О клиринге и, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»);
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 21}}21) операций, связанных с расчётами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с [[Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ|Федеральным законом «О клиринге и, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»]];
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 22}}22) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с [[Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ|Федеральным законом «О клиринге и, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»]], в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 23}}23) операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 24}}24) операций, связанных с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключёнными на условиях, определённых генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.;
 
{{якорь|Статья 9. Часть 1. Пункт 25}}25) операций между физическими лицами — резидентами, указанными в абзаце первом [[#Статья 12. Часть 8|части 8]] [[#Статья 12|статьи 12]] настоящего Федерального закона, совершаемых за пределами территории Российской Федерации.
 
{{якорь|Статья 9. Часть 2}}2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счёт, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
Строка 268 ⟶ 274 :
 
=== {{якорь|Статья 11}}Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации ===
{{якорь|Статья 11. Часть 1}}1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки и государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».
 
{{якорь|Статья 11. Часть 2}}2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Строка 281 ⟶ 287 :
{{якорь|Статья 12. Часть 1}}1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных {{Ссылка на ФЗ РФ|07|05|2013|79|О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами||твор.}}, открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 2}}2. РезидентыЗа исключением случаев, установленных [[#Статья 12. Часть 8|частью 8]] настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учёта об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в [[#Статья 12. Часть 1|части 1]] настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утверждённой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
 
В целях настоящего Федерального закона налоговым органом по месту учёта резидента является:
 
для резидента — юридического лица — налоговый орган по месту его нахождения;
 
для резидента — физического лица — налоговый орган по месту его жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации), в случае отсутствия у резидента — физического лица на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) — налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии у резидента нескольких объектов недвижимого имущества — налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества по выбору резидента).
 
В случае отсутствия у резидента — физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации, уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляются в налоговый орган, определённый федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
 
Формы, форматы и способ представления указанных уведомлений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
 
3. Действовал до 1 января 2007 года.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 4}}4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или с других своих счетов (с вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
 
Абзац действовал до 1 июля 2006 года.
 
Переводы юридическими лицами — резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учёта юридического лица — резидента об открытии счёта (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).
 
Абзац действовал до 1 января 2007 года.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 5}}5. Наряду со случаями, указанными в [[#Статья 12. Часть 4|части 4]] настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены суммы процентов на остаток средств на таких счетах (во вкладах), денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счёта (вклада), наличные денежные средства, вносимые на счёт (во вклад), денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счёт средств, зачисленных на такие счета (во вклады), суммы налогов, которые возвращены компетентными органами государства пребывания резидента, средства, полученные в случаях, установленных [[#Статья 12. Часть 6.1. Пункт 1|пунктом 1]] [[#Статья 12. Часть 6.1|части 6.1]] настоящей статьи, [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт ж|подпунктами «ж»]] и [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт з|«з»]] [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9|пункта 9]] [[#Статья 1. Часть 1|части 1]] [[#Статья 1|статьи 1]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 10|пунктами 10]] — [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 12|12]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 16|16]] — [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|18]] и [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 25|25]] [[#Статья 9. Часть 1|части 1]] [[#Статья 9|статьи 9]], абзацами шестым — восьмым [[#Статья 14. Часть 2|части 2]], [[#Статья 14. Часть 3. Пункт 2|пунктом 2]] [[#Статья 14. Часть 3|части 3]] [[#Статья 14|статьи 14]], а также [[#Статья 19. Часть 2. Пункт 1|пунктами 1]] — [[#Статья 19. Часть 2. Пункт 3|3]] и [[#Статья 19. Часть 2. Пункт 6|6]] [[#Статья 19. Часть 2|части 2]] [[#Статья 19|статьи 19]] настоящего Федерального закона.
 
Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:
Строка 319 ⟶ 335 :
денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом в результате отчуждения им внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской бирже либо на иностранной бирже, входящей в перечень иностранных бирж, указанный в [[Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ/Раздел III#Статья 27.5-3. Пункт 4|пункте 4]] [[Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ/Раздел III#Статья 27.5-3|статьи 27.5-3]] {{Ссылка на ФЗ РФ|22|04|1996|39|О рынке ценных бумаг||род.}};
 
денежные средства, выплачиваемые физическому лицу — резиденту в виде дохода, полученного от передачи в доверительное управление денежных средств и (или) ценных бумаг доверительному управляющему — нерезиденту.;
 
денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту по договору купли-продажи транспортного средства, находившегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации;
 
денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такое недвижимое имущество зарегистрировано (находится) на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счёт (вклад) физического лица — резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 6}}6. Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в [[#Статья 12. Часть 6.1|части 6.1]] настоящей статьи.
 
Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением запрещённых валютных операций между резидентами.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 6.1}}6.1. Со средствами, указанными в [[#Статья 12. Часть 6|части 6]] настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:
 
{{якорь|Статья 12. Часть 6.1. Пункт 1}}1) операции по выплате заработнойсотрудникам платы сотрудникам(работникам) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, ипостоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, амесячного такжедолжностного постоянныхоклада представительствс надбавками, денежного содержания, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для её установления), иных сумм в иностранной валюте согласно заключённым с указанными сотрудниками (работниками) служебным контрактам (изменениям в служебные контракты), трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками) своих служебных (трудовых) обязанностей за пределами территории Российской Федерации, привыплата межгосударственныхкоторых илипредусмотрена межправительственныхзаконодательством организацияхРоссийской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам) и проживающим с ними членам их семей сумм возвращённого налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государства пребывания;
 
{{якорь|Статья 12. Часть 6.1. Пункт 2}}2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица — резидента, находящегося за пределами территории Российской Федерации;
Строка 335 ⟶ 355 :
{{якорь|Статья 12. Часть 6.1. Пункт 4}}4) операции, указанные в [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт ж|подпунктах «ж»]] и [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9. Подпункт з|«з»]] [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 9|пункта 9]] [[#Статья 1. Часть 1|части 1]] [[#Статья 1|статьи 1]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 10|пунктах 10]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 11|11]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 16|16]], [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|18]] и [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 19|19]] [[#Статья 9. Часть 1|части 1]] [[#Статья 9|статьи 9]], а также абзацами шестым — восьмым [[#Статья 14. Часть 2|части 2]] [[#Статья 14|статьи 14]] настоящего Федерального закона.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 7}}7. Резиденты, за исключением физических лиц — резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, и иных официальныхпостоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящихсямежправительственных) заорганизациях, пределамииных территорииофициальных представительств Российской Федерации, аи такжепредставительств постоянныхфедеральных представительстворганов Российскойисполнительной Федерациивласти, принаходящихся межгосударственныхза илипределами межправительственныхтерритории организацияхРоссийской Федерации, представляют налоговым органам по месту своего учёта отчёты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
 
Физические лица — резиденты представляют налоговым органам по месту своего учёта отчёты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
 
{{якорь|СтатьяНекредитные 12.финансовые Частьорганизации, 8}}8.осуществляющие Требованиявиды кдеятельности, порядкууказанные открытияв счетов{{Ссылка (вкладов)на вФЗ банкахРФ|10|07|2002|86|О заЦентральном пределами территориибанке Российской Федерации (Банке России)||пред.}}, проведенияодновременно пос указаннымпредставлением счетамналоговым (вкладам)органам валютныхпо операций,месту асвоего также представленияучёта отчётов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьёй, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводятс поподтверждающими нимбанковскими валютныедокументами операциипредставляют и представляютуказанные отчёты также Центральному банку Российской Федерации в порядке, установленномустанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 8}}8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчётов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьёй, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчёты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.
 
Физические лица — резиденты, которые в соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли налоговые органы по месту своего учёта об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым органам по месту своего учёта отчёты о движении средств по таким счетам (вкладам) и срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истёкшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, обязаны:
 
уведомить налоговые органы по месту своего учёта об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утверждённой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с [[#Статья 12. Часть 2|частью 2]] настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истёкшим календарным годом;
 
представлять налоговым органам по месту своего учёта отчёты о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в соответствии с [[#Статья 12. Часть 7|частью 7]] настоящей статьи.
 
{{якорь|Статья 12. Часть 9}}9. Положения настоящей статьи не распространяются на счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков.
Строка 369 ⟶ 397 :
Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчёты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами — резидентами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и физическими лицами — нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчёты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами — резидентами и физическими лицами — нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
 
Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, и иные официальныепостоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, находящиесямежправительственных) заорганизациях, пределамииные территорииофициальные представительства Российской Федерации, аи такжепредставительства постоянныефедеральных представительстваорганов Российскойисполнительной Федерациивласти, принаходящиеся межгосударственныхза илипределами межправительственныхтерритории организацияхРоссийской Федерации, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчёты в наличной иностранной валюте, переведённой в соответствии с [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|пунктом 18]] [[#Статья 9. Часть 1|части 1]] [[#Статья 9|статьи 9]] настоящего Федерального закона, с представителями или сотрудниками представительств указанных в [[#Статья 9. Часть 1. Пункт 18|пункте 18]] [[#Статья 9. Часть 1|части 1]] [[#Статья 9|статьи 9]] настоящего Федерального закона федеральных органов исполнительной власти и организаций.
 
Юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчёты в наличной иностранной валюте с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами — резидентами по операциям в соответствии с [[#Статья 12. Часть 6.1|частью 6.1]] [[#Статья 12|статьи 12]] настоящего Федерального закона.
Строка 406 ⟶ 434 :
 
=== {{якорь|Статья 15}}Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг ===
Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках {{comment|ЕврАзЭС|Евразийское экономическое сообщество}} и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.
 
=== Статьи 16 — 18. Действовали до 1 января 2007 года. ===
Строка 544 ⟶ 572 :
{{якорь|Статья 23. Часть 4. Пункт 13}}13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;
 
{{якорь|Статья 23. Часть 4. Пункт 14}}14) документы, подтверждающие факт постоянного проживанияпребывания физических лиц, — являющихсярезидентов гражданамиза пределами территории Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государствадокументы, в томподтверждающие числефакты указанныевъезда в [[#СтатьяРоссийскую 1.Федерацию Частьи 1.(или) Пунктвыезда 6.из ПодпунктРоссийской а|подпункте «а»]] [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 6|пункта 6]] [[#Статья 1. Часть 1|части 1]] [[#Статья 1|статьи 1]] настоящего Федерального законаФедерации;
 
{{якорь|Статья 23. Часть 4. Пункт 15}}15) договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга), указанные в [[#Статья 9. Часть 4|части 4]] [[#Статья 9|статьи 9]] настоящего Федерального закона, и (или) договоры о последующей уступке денежного требования;
Строка 551 ⟶ 579 :
 
{{якорь|Статья 23. Часть 4. Пункт 17}}17) документы, подтверждающие совершение операций и расчётов в соответствии с [[#Статья 19. Часть 5|частью 5]] [[#Статья 19|статьи 19]] настоящего Федерального закона.
 
{{якорь|Статья 23. Часть 4. Пункт 18}}18) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и международными организациями.
 
{{якорь|Статья 23. Часть 5}}5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Строка 638 ⟶ 668 :
{{якорь|Статья 26. Часть 2}}2. До вступления в силу [[#Статья 5. Часть 3|части 3]] [[#Статья 5|статьи 5]], [[#Статья 12|статьи 12]], абзаца второго [[#Статья 14. Часть 2|части 2]] [[#Статья 14|статьи 14]] настоящего Федерального закона в отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц — резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации юридические лица — резиденты открывают счета в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, установленном абзацем первым пункта 2 статьи 5 и статьёй 6.1 {{Ссылка на ФЗ РФ|09|10|1992|3615-1|О валютном регулировании и валютном контроле||род.||1}}.
 
{{якорь|Статья 26. Часть 3}}3. [[#Статья 1. Часть 1. Пункт 10|Пункт 10]] [[#Статья 1. Часть 1|части 1]] [[#Статья 1|статьи 1]], [[#Статья 8. Часть 1|части 1]] — [[#Статья 8. Часть 4|4]], [[#Статья 8. Часть 8|8]], [[#Статья 8. Часть 9|9]] и [[#Статья 8. Часть 11|11]] [[#Статья 8|статьи 8]], [[#Статья 12. Часть 3|часть 3]] и абзац четвёртый [[#Статья 12. Часть 4|части 4]] [[#Статья 12|статьи 12]], [[#Статья 16. Часть 1|части 1]], [[#Статья 16. Часть 8|8]] — [[#Статья 16. Часть 10|10]], [[#Статья 16. Часть 12|12]], [[#Статья 16. Часть 13|13]] и [[#Статья 16. Часть 15|15]] [[#Статья 16|статьи 16]], [[#Статья 18|статьи 18]] и [[#Статья 21|21]] настоящего Федерального закона действуют до 1 января 2007 года.
 
С 1 января 2007 года [[#Статья 12. Часть 2|часть 2]] [[#Статья 12|статьи 12]] настоящего Федерального закона действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации.
 
[[#Статья 7|Статья 7]], [[#Статья 8. Часть 5|части 5]] — [[#Статья 8. Часть 7|7]] и [[#Статья 8. Часть 10|10]] [[#Статья 8|статьи 8]], [[#Статья 11. Часть 3|части 3]] — [[#Статья 11. Часть 6|6]] [[#Статья 11|статьи 11]], абзац второй [[#Статья 12. Часть 4|части 4]] [[#Статья 12|статьи 12]], [[#Статья 13. Часть 5|части 5]] и [[#Статья 13. Часть 6|6]] [[#Статья 13|статьи 13]], [[#Статья 14. Часть 5|части 5]] и [[#Статья 14. Часть 6|6]] [[#Статья 14|статьи 14]], [[#Статья 16. Часть 2|части 2]] — [[#Статья 16. Часть 5|5]], [[#Статья 16. Часть 7|7]], [[#Статья 16. Часть 11|11]] и [[#Статья 16. Часть 14|14]] [[#Статья 16|статьи 16]], [[#Статья 17|статья 17]] настоящего Федерального закона действуют до 1 июля 2006 года.
 
=== {{якорь|Статья 27}}Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации ===
Источник — https://ru.wikisource.org/wiki/Федеральный_закон_от_10.12.2003_№_173-ФЗ